Neraca Saldo
Per 01 Januari 2015
Indonesia Rupiah (IDR
Keterangan
|
Saldo
|
||
Debit
|
Kredit
|
||
100.000
|
Aktiva
|
||
100.100
|
Aktiva Lancar
|
||
101.000
|
Kas
|
||
101.001
|
Kas ~
IDR
|
125.500.000.-
|
|
101.002
|
Kas ~
SGD
|
118.500.000.-
$SGD 23.700.-
|
|
102.000
|
Bank
|
||
102.001
|
Bank
BCA
|
426.000.000.-
|
|
102.002
|
Bank
BII
|
244.000.000.-
|
|
102.003
|
Bank
HSBC
|
732.000.000.-
|
|
102.004
|
Bank
BNI Syariah ~ SGD
|
325.000.000,-
$SGD 65.000.-
|
|
102.005
|
Bank
Mandiri Syariah ~ SGD
|
600.000.000,-
$SGD 120.000.-
|
|
103.000
|
Piutang Dagang
|
||
103.001
|
Piutang Dagang ~ IDR
|
125.000.000.-
|
|
103.002
|
Piutang Dagang ~ SGD
|
115.000.000.-
$SGD 23.000.-
|
|
104.000
|
Persediaan Barang Dagang
|
||
104.001
|
Persediaan Barang Dagang
|
1.688.070.000.-
|
|
105.000
|
Biaya Dibayar Dimuka
|
||
105.001
|
Sewa
Dibayar Dimuka
|
0.-
|
|
105.002
|
Asuransi Dibayar Dimuka
|
0.-
|
|
106.000
|
Aktiva Tetap
|
||
106.001
|
Bangunan /
Gedung
|
415.200.000.-
|
|
106.002
|
Akum.
Penyusutan Gedung
|
54.400.000.-
|
|
106.003
|
Kendaraan
|
240.000.000.-
|
|
106.004
|
Akum.
Penyusutan Kendaraan
|
53.750.000.-
|
|
106.005
|
Peralatan
Kantor
|
360.000.000.-
|
|
106.006
|
Akum.
Penyusutan Peralatan Kantor
|
81.725.000.-
|
|
200.000
|
Pasiva
|
||
200.100
|
Hutang Jangka Pendek
|
||
201.000
|
Hutang Dagang
|
||
201.001
|
Hutang
Dagang ~ IDR
|
185.650.000.-
|
|
201.002
|
Hutang
Dagang ~ SGD
|
95.650.000.-
$ SGD
19.130.-
|
|
202.000
|
Hutang Lain-lain
|
||
202.001
|
Hutang
Karyawan
|
11.500.000.-
|
|
202.002
|
Hutang
Lain-Lain
|
24.560.000.-
|
|
203.000
|
Pendapatan Diterima Dimuka
|
||
203.001
|
Sewa
Diterima Dimuka
|
15.000.000.-
|
|
210.000
|
Hutang Jangka Panjang
|
||
210.001
|
Hutang
Obligasi
|
0.-
|
|
210.002
|
Hutang
Bank
|
677.730.000.-
|
|
300.000
|
Modal
|
||
300.001
|
Modal
|
2.645.000.000,-
|
|
300.002
|
Laba/Rugi Ditahan
|
1.669.305.000,-
|
|
300.003
|
Laba/Rugi Bulan Berjalan
|
0.-
|
|
400.000
|
Penghasilan Usaha
|
||
400.001
|
Penjualan
Jasa
|
||
400.002
|
Potongan
Penjualan
|
||
500.000
|
Biaya Operasional
|
||
500.001
|
Pembelian
|
||
500.002
|
Potongan
Pembelian
|
||
500.003
|
Ongkos Angkut
Pembelian
|
||
600.000
|
Biaya Administrasi & Umum
|
||
600.001
|
Biaya Gaji
Karyawan
|
||
600.002
|
Biaya
Tunjangan
|
||
600.003
|
Biaya
Peralatan Kantor
|
||
600.004
|
Biaya
Transportasi/Perjalanan Dinas
|
||
600.005
|
Biaya Listrik
|
||
600.006
|
Biaya Air
|
||
600.007
|
Biaya
Asuransi
|
||
600.008
|
Biaya Koran
|
||
600.009
|
Biaya
Serba-Serbi
|
||
600.010
|
Biaya Sewa
|
||
600.011
|
Biaya Jamuan
/ Sumbangan
|
||
600.012
|
Biaya Iklan
|
||
600.013
|
Biaya
Keamanan dan Kebersihan
|
||
600.014
|
Biaya
Pemeliharaan Kantor
|
||
600.015
|
Biaya Peny.
Bangunan/ Gedung
|
||
600.016
|
Biaya Peny.
Kendaraan
|
||
600.017
|
Biaya Peny.
Peralatan Kantor
|
||
700.000
|
Pendapatan Diluar Usaha
|
||
700.001
|
Pendapatan
Jasa Giro
|
||
700.002
|
Pendapatan
Lain-Lain
|
||
700.003
|
Laba/Rugi
Selisih Kurs
|
||
801.000
|
Biaya Diluar Usaha
|
||
801.001
|
Biaya Bunga
|
||
800.002
|
Biaya
Lain-Lain
|
||
888.888
|
Selisih Persediaan Barang Dagang
|
||
999.999
|
Ikhtisar Laba/Rugi
|
||
TOTAL
|
5.514.270.000,-
|
5.514.270.000,-
|
|
Penjelasan mengenai apa itu coa bisa dilihat disini
Tags:
Akuntansi